المخاطر الائتمانية وتأثيرها على الكفاءة المصرفية

مرتضى طه عيسى

المؤلفون

مرتضى طه عيسى

الكلمات المفتاحية:

المخاطر الانتمانية، الكفائة المصرفية

الملخص

تهدف هذه الدراسة الى الكشف عن احدى اهم المخاطر التي تتعرض لها المصارف التجارية وبالأخص المصارف العراقية محل الدراسة خلال المدة (2010-2019) والناتجة عن عمليات منح الائتمان المصرفي، والتي تعرف بالمخاطرة الائتمانية وتأثيرها بشكل مباشر على عمل المصرفين محل الدراسة وادائهم المالي، اذ تكمن مشكلة البحث في بيان مدى تأثير هذه المخاطر على كفاءة المصارف عينة البحث بدراسة وتحليل مؤشرات المخاطر الائتمانية والكفاءة المصرفية، اذ اختير مصرفان تجاريان وهما مصرف بغداد التجاري والمصرف التجاري العراقي، و وبتوضيح اهم المشاكل التي يعاني منها المصرفان من جراء المخاطرة الائتمانية واثارها على العوائد المصرفية والتي يؤثر مباشرة على الكفاءة، اذ جرى تحليل مؤشرات المتغيرات واختبارها بواسطة اختباري F،P-value وبيان الأثر بمعامل التحديد R² باستخدام تحليل التباين ANOVA وتوصل البحث الى أنَّ هناك تأثير معنوي موجبا للمخاطرة الائتمانية على الكفاءة المصرفية والتي على أساسها قُبِلت الفرضية البديلة، كما وتوصل البحث الى جملة من التوصيات اهمها وضع السياسات الائتمانية الصحيحة المبنية على الأسس العملية والفنية بما يضمن عدم تعرض المصارف عينة البحث الى عمليات التخلف عن السداد.

المراجع

أبو كمال، ميرفت علي، عاشور، يوسف حسين(2007)،" الإدارة الحديثة لمخاطر الائتمان في المصارف وفقا للمعايير الدولية بازل2"، رسالة ماجستير مقدمة الى مجلس كلية التجارة، الجامعة الإسلامية، فلسطين.

التميمي، محمد علي، الذبحاوي، حسن كريم، الكرعاوي، رسول رحمن(2018)،" قياس المخاطر الائتمانية لعينة من المصارف التجارية"، مجلة الغري للعوم الاقتصادية والإدارية، مجلد15، عدد1.

الجبوري، مهدي عطية، الربيعي، امير عبد الزهرة(2018)،" اثر إدارة المخاطر الائتمانية في الأداء المصرفي"، مجلة كلية الإدارة والاقتصاد للدراسات الاقتصادية، مجلد10، العدد2.

جعدي، شريفة(2014)،" قياس الكفاءة التشغيلية في المؤسسات المصرفية"، أطروحة دكتوراه مقدمة الى مجلس كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة قاصدي مرباح، الجزائر.

الحسيني، محمد غالي، الياسري، ضرغام عباس(2020)،" إدارة المخاطر الائتمانية واثرها على القيمة الاقتصادية المضافة"، مجلة كلية الإدارة والاقتصاد للدراسات الاقتصادية، مجلد12، العدد1.

الشافي، احمد عبد الوهاب، الزبيدي، حمزة فائق(2020)،" نظام المدفعات الالكتروني واثره في كفاءة الأداء المصرفي"، مجلة دراسات محاسبية ومالية، مجلد15، عدد51.

صالح، مفتاح (2009)،" إدارة المخاطر الائتمانية في المصارف الإسلامية "، بحث مقدم الى الملتقى العلمي الدولي حول الازمة المالية والاقتصادية الدولية والحوكمة العالمية، الجزائر.

عبد الحميد، محمود(2019)،" دور بعض أدوات الابداع المالي في التحوط من المخاطر الائتمانية"، مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية، مجلد15، عدد45 ج 2.

عبد الرضا، مصطفى سلام(2019)،" المخاطر الائتمانية واثرها على السيولة المصرفية"، مجلة جامعة اهل البيت، المجلد1، العدد25.

عراج، ياسمين، بوسنة، محمد رضا(2018)،" تقييم كفاءة البنوك التجارية باستخدام أسلوب تحليل البيانات المغلفة"، رسالة ماجستير مقدمة الى مجلس كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة العربي بن مهيدي، الجزائر.

عيدان، محمد فرج، خلف، سحر ناجي(2020)،" تأثير المخاطر الائتمانية على أسعار الأسهم"، مجلة الريادة للمال والاعمال، مجلد1، عدد2.

محمد، اياد طاهر، حميد، احمد طالب(2020)،" تأثير المخاطر الائتمانية على التسهيلات النقدية التعهدية"، مجلة بغداد للعلوم الإدارية، مجلد26، عدد 119.

محمد، جمال هداش، محمد، ليلى عبد الكريم(2020)،" قياس كفاءة ومخاطر العمل المصرفي باستخدام نموذجROE "، مجلة جامعة الانبار للعلوم الاقتصادية والإدارية، المجلد12، العدد29.

مفتاح، حسن، عيشي، بشير بن(2018)،" اثر هيكل السوق على الكفاءة المصرفية"، أطروحة دكتوراه مقدمة الى مجلس كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة محمد خضير، الجزائر.

نجرس، وسام خلف(2020)،" المخاطر الائتمانية وربحية المصارف التجارية العراقية العلاقة والاثر"، مجلة جامعة كركوك للعوم الإدارية والاقتصادية، المجلد10، العدد1.

نصر الدين، تبيرة، شرفي، قرواش(2020)،" اثر الابتكار المالي على الكفاءة المصرفية"، رسالة ماجستير مقدمة الى مجلس كلية العلوم الاقتصادية والتجارية وعلوم التسيير، جامعة محمد الصديق، الأردن.

نعمة، نغم حسين، محمد، مريم سلام(2019)،" دور إدارة التوريق في تخفيض المخاطرة الائتمانية"، مجلة الدنانير، العدد16. مجلد1.

الهاشمي، ليلى عبد الكريم، الجبوري، جمال هداش(2007)،" مؤشرات كفاءة الإدارة المصرفية وأثرها على القيمة السوقية"، بحث مقدم الى المؤتمر العلمي الدولي الأول لجمعية إدارة الاعمال العلمية العراقية في جامعة كويه.

الهبيل، نهاد ناهض، حلس، سالم عبد الله(2013)،" قياس الكفاءة المصرفية باستخدام نموذج حد التكلفة العشوائية SFA"، رسالة ماجستير مقدمة الى مجلس كلية التجارة، الجامعة الإسلامية، فلسطين.

يوسف، رواء احمد(2019)،" علاقة المخاطر الائتمانية مع مؤشرات السلامة المالية للمصارف"، مجلة تكريت للعلوم الإدارية والاقتصادية، مجلد15، عدد45.

Keown, Arthur. J, Martin, John. D,Petty, J. William,“ Foundations Of Finance " The Logic and Practice of Financial Management " , 17th Edition, Pearson Education , Prentice – Hall , Inc., New York,2011.

Penman, Stephen.H,” Financial Statement Analysis And Security Valuation, 14th Edition, McGraw – Hill Companies, Inc., New York, 2010.

Rosenbaum, Joshua & pearl, Joshua,” Investment banking" , 2nd ed , John Wiley & Sons, Inc , New Jersey , 2013 .